Logos Systems · Verfahrensdoku-Generator GoBD & Kassen-Compliance · Einmalzahlung statt Abo
Gastronomie · 7 %/19 % UStG · § 146b & § 379 AO

Verfahrensdokumentation Gastronomie & Kasse erstellen

7 % Speisen, 19 % Getränke, Trinkgeld und Kassen-Nachschau in 3 Minuten konfigurieren.

1. Praxis-Szenario wählen & Parameter anpassen

TSE nach BSI TR-03153 Pflicht.
Speisen 7 %, Getränke 19 % trennen.
Inhaber-Trinkgeld ist umsatzsteuerpflichtig.
Betriebsprüfer werten Stornoquoten aus.
TSE-Beleg plus Anlass und Teilnehmer.
Meldefrist: 1 Monat nach Anschaffung.

2. Live-Prüfstatus & Kapitel-1-Vorschau

100 % Konform 0 offene Prüfrisiken
Angepasstes Inhaltsverzeichnis
    Kapitel 1 · Echttext-Vorschau (Rz. 153 & Rz. 21 GoBD)

    2. Anwenderdokumentation: Ersetzendes Scannen (Rz. 136/140), 10-Tage-Erfassungsfrist, E-Rechnung EN 16931 & eingebettete Anhänge (BMF 15.10.2026). 3. Technische System- & TSE-Dokumentation nach BSI TR-03153. 4. Betrieb, Backup & 10/8/6-Jahres-Archiv. 5. IKS & 6. Branchenanlagen.

    Kapitel 2–6 + IKS-Excel-Register im Download-Paket
    29,90 € Einmalzahlung · kein Abo

    Editierbares Word- & Excel-Paket herunterladen
    • Editierbare Word-Mastervorlage (.docx) inkl. Branchenmodulen
    • Excel-IKS-Protokoll & ELSTER-TSE-Melderegister (§ 146a Abs. 4 AO)
    • 15-Minuten-Ausfüllhilfe & § 146b AO Kassen-Nachschau-Notfallbogen

    Hinweis: Dieses Werkzeug erstellt ein technisches Struktur- und Dokumentationsmuster zur betrieblichen Eigenanwendung. Es stellt keine individuelle Rechts- oder Steuerberatung im Sinne des RDG bzw. StBerG dar und ersetzt bei Einzelfragen nicht die Prüfung durch Ihren Steuerberater oder Rechtsbeistand.

    Fachliche Grundlage & Aufbaulogik: § 12 Abs. 2 Nr. 15 UStG (7 % Speisen / 19 % Getränke) · § 4 Abs. 5 Nr. 2 EStG (Bewirtung) · §§ 146, 146a, 146b, 162, 379 AO · KassenSichV (2026) · BSI TR-03153 · GoBD Rz. 151–155 · Generiert die 4 Pflichtbausteine nach GoBD Rz. 153 plus IKS und Versionierung (Rz. 100/154) als digitales Strukturmuster (Kaufpreis separat ausgewiesen über Merchant of Record) ·

    Fachliche Grundlagen & Prüfkriterien

    1. Steuersätze & Programmierung in der Gastronomie (2026)

    UmsatzartSteuersatzPflichtnachweis in Doku
    Speisen (Vor-Ort & Außer-Haus)7 % USt§ 12 Abs. 2 Nr. 15 UStG + Change-Log
    Alle Getränke19 % UStFester Artikelschlüssel nach Rz. 154
    Trinkgeld an PersonalSteuerfrei / getrenntSeparate Auszahlungsquittung / Schlüssel
    Trinkgeld an InhaberUSt-pflichtigEigener Kassenartikel mit Steuersatz

    2. Prüffristen & Kassen-Nachschau vor Ort (§ 146b AO)

    Pflicht vor OrtZeitfensterRechtsnorm
    Kassenaufzeichnungen vorlegenSofort unangekündigt§ 146b Abs. 2 AO
    Verfahrensdoku greifbar haltenSofort im Betrieb§ 146b Abs. 2 AO
    ELSTER-Kassenmeldung abgebenBinnen 1 Monat§ 146a Abs. 4 AO
    Belegausgabe am GastUnmittelbar je Vorgang§ 146a Abs. 2 AO, § 6 KassenSichV

    3. Gastro-Sanktionsrahmen bei Prüfer-Mängeln

    Verstoß im BetriebMaximal-SanktionGrundlage
    System ohne TSE / falsch geführtBis 25.000 Euro§ 379 Abs. 1 Nr. 3–5, Abs. 6 AO
    Aufbewahrungspflicht verletztBis 25.000 Euro§ 379 Abs. 1 Nr. 7, Abs. 6 AO
    Unrichtige Belege ausgestelltBis 5.000 Euro§ 379 Abs. 1 Nr. 1, Abs. 4 AO
    Unplausible Kalkulation / StornosRohgewinn-Schätzung§ 162 AO

    Passende Spezial-Generatoren & Branchen-Muster

    Praxis-Fragen zur Verfahrensdokumentation in der Gastronomie

    Wie dokumentiere ich 7 % Speisen und 19 % Getränke prüfungssicher?

    Nach § 12 Abs. 2 Nr. 15 UStG greifen 7 % auf Speisen und 19 % auf Getränke. GoBD Rz. 154 verlangt ein lückenloses Änderungsprotokoll aller Kassen-Steuerschlüssel.

    Muss die Verfahrensdokumentation direkt im Restaurant bereitliegen?

    Ja. Bei einer unangekündigten Kassen-Nachschau nach § 146b Abs. 2 AO müssen Organisationsunterlagen und Kassenaufzeichnungen unmittelbar vor Ort eingesehen und vorgelegt werden können.

    Wie hoch sind Bußgelder bei fehlender TSE oder Kassenmängeln?

    Nach § 379 Abs. 1 Nr. 3 bis 7 in Verbindung mit Absatz 6 AO drohen Geldbußen bis zu 25.000 Euro sowie Hinzuschätzungen nach § 162 AO.

    Deckt das Muster auch Außer-Haus-Verkauf und Trinkgelder ab?

    Ja. Die Word-Vorlage trennt Vor-Ort- und Außer-Haus-Prozesse, regelt Storno- und Trainingstasten und dokumentiert sauber die Abgrenzung zwischen Personal- und Inhabertrinkgeld.